ФОП в Україні суворо штрафують: найпоширеніші порушення і суми у 2026

Фізичних осіб-підприємців в Україні штрафують за різні порушення. Класичні помилки ФОП включають невчасну сплату податків або протермінування звітності, відсутність первинних документів, відмову від оформлення найманих працівників тощо. Недотримання вимог закону суворо карається у 2026 році.

Сайт Новини.LIVE розповідає про найпоширеніші штрафи для ФОП в Україні.

Податки і декларації ФОП

Найчастіше ФОПів штрафують через невчасну сплату податків. Розміри фінансового стягнення прописані у статті 122 Податкового кодексу України "Порушення правил застосування спрощеної системи оподаткування фізичною особою-підприємцем":

• по єдиному податку для ФОП 1 групи — 166,40 грн (50% від ставки за місяць);
• по єдиному податку для ФОП 2 групи — 864,70 грн (50% від ставки за місяць);
• по військовому збору — 432,35 грн (50% від ставки за місяць).

Представники 3 групи спрощеної системи сплачують штраф за статтею 124 ПКУ: 5% від суми боргу — якщо прострочення не перевищує 30 календарних днів, 10% від суми — якщо затримка нарахування більше 30 днів. Плюс додатково застосовують пеню після 90 днів існування заборгованості в розмірі облікової ставки НБУ.

За неподання або несвоєчасне подання звітності загрожує фінансова санкція в розмірі 340 грн, згідно зі статтею 120 ПКУ. За повторне порушення протягом року відповідальність збільшується до 1020 грн. Аналогічне покарання буде за неподання декларації про майновий стан і доходи.

Інші поширені штрафи для ФОП

Існує дуже багато правил і норм, яких повинні дотримуватися представники бізнесу в Україні. Кожне порушення тягне за собою адміністративну відповідальність. До переліку найпоширеніших штрафів входить:

• відсутність первинних документів — 1020 грн;
• відсутність товарного обліку для продавців ризикових груп — 100% від вартості;
• невидача фіскальних чеків — 100% від суми проданих товарів без чека;
• заниження доходу в декларації — 25% від суми;
• отримання доходу без відповідного КВЕД — 15% єдиного податку;
• перевищення річного ліміту доходу — 15% єдиного податку з суми перевищення;
• неоформлення найманих працівників — 10 мінімальних зарплат за кожну людину (86 470 грн у 2026 році).

Варто зазначити, що в період воєнного стану деякі штрафи не застосовують при першому порушенні. Податківці попереджають про недотримання норм і дають підприємцям час на виправлення помилки. Тому можна уникнути фінансового стягнення за умови оперативної реакції на попередження.

Що ще варто знати українцям

Раніше Новини.LIVE писали, що проведення фактичної перевірки ФОП дозволяється тільки раз на 12 місяців. Якщо податкова прийшла вдруге протягом року, підприємець може не впустити інспекторів. Однак існує важливий нюанс: підстава для перевірки має бути аналогічна.

Також Новини.LIVE розповідали, що в Польщі хочуть підняти ставку податку ryczałt. Це система оподаткування для підприємців із низькими витратами. Замість ставки 8,5% можливе введення 15% за умови перевищення ліміту доходу 100 000 злотих.

Часті запитання

Як ФОП сплатити штраф в Україні?

Щоб розрахуватися з бюджетом, фізичні особи-підприємці повинні дочекатися податкового повідомлення-рішення, в якому вказується сума штрафу, підстави для застосування санкцій та реквізити для сплати. Якщо ФОП подав заявку в ДПС на отримання повідомлень в Електронному кабінеті платника, то розрахунок можна здійснити безпосередньо на порталі. Знаючи реквізити, можна сплатити штраф в банківському застосунку або через касу.

Як знизити розмір штрафу для ФОП в Україні?

ФОПи можуть знизити розмір штрафу за порушення законодавства, якщо самостійно знайдуть помилку і виправлять її до того, як це зробить Державна податкова служба. В такому випадку санкція сплачується разом з єдиним податком на звичний рахунок. Підприємець повинен самостійно розрахувати суму та зафіксувати її в уточнюючій податковій декларації.