Наследство за границей: как не остаться "на бобах" и чем может помочь сам наследодатель

При смерти члена семьи, владеющего бизнесом или недвижимым имуществом заграницей, возникает ряд вопросов с налогообложением, которые могут едва ли не полностью "съесть" полученное наследство. Поэтому стоит позаботиться о своих наследниках заранее.

Об этом говорится в материале Экономической правды.

При смерти члена семьи, который имеет бизнес или недвижимость за рубежом, начинается бумажная волокита, нужно разобраться в правилах наследования в Украине и других странах, перераспределить роли, разделить бизнес.

Это может привести не только к семейным конфликтам, но и к нежелательным финансовым последствиям, поставив под угрозу благополучие ваших близких и бизнеса в целом.

Сначала налоги необходимо уплатить в стране, где расположены наследственные активы, а потом еще и в Украине. В некоторых странах предусмотрены налоги на наследство (inheritance tax)/ на недвижимое имущество, которое принимают по наследству.

В то же время в других странах ставки налогов являются достаточно высокими и могут достигать 60 %. В Украине наследство с источником из-за границы является иностранным доходом и подлежит в Украине налогообложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 18 %. За это отнести налоги на наследство/налоги на недвижимость, уплаченные за рубежом, в Украине не удастся.

Что стоит учесть при планировании наследования?

Прежде всего, необходимо определить цели наследования и круг основных бенефициаров и выстроить стратегию.

Степень родства наследодателя с наследником

В Украине наследования родителем, мужем/женой или родными братьями или сестрами является основанием для применения нулевой ставки налога. Но во Франции не облагается налогом лишь наследство, переходящее от мужа к жене или наоборот.

В других случаях налог на наследство (l'impôt sur les successions) определяется по прогрессивной ставке и составляет от 5 % до 60 %;

Характер объектов наследования

Например, в Испании наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог только со стоимости объекта недвижимости, что они получают. А в Швейцарии налог на наследство применяется к объектам недвижимости и компаниям.

В то же время средства на банковском счете, открытом в этих двух юрисдикциях, не подлежат налогообложению налогом на наследство в этих странах, но также будут облагаться подоходным налогом (НДФЛ) в Украине по ставке 18 % и военным сбором по ставке 1,5 %;

Также во многих странах установлен порог стоимости имущества, которое можно унаследовать без налогообложения. А оставшаяся часть облагается прогрессивным налогом от 7 % на сумму до 75 тыс. евро, и до 30 % на сумму 26 млн евро). Иными словами, чем выше  стоимость унаследованного имущества, тем выше ставка налога.

Как оптимизировать наследование?

Одним из самых эффективных инструментов планирования наследования является основание траста. Этот механизм позволяет освободить имущество, передаваемое по наследству, от обложения иностранными налогами. Что касается налога в Украине, то при подражании трасту эффективная ставка 19,5 % не применяется.

Это связано с тем, что юридически происходит лишь смена бенефициара траста: наследник не приобретает имущество сразу, такое имущество находится под инвестиционным управлением траста, что обеспечивает его постоянный прирост.

Похожие новости:

• При предоставлении налоговой декларации существуют нюансы декларирование объектов наследства или подарков.